作者简介
白云，天府家族传承学院院长、成都金融服务业商会家族信托专家顾问，17年金融法律从业经验，西南地区首家信托公司家族办公室创始负责人，原省地方金融监督管理局政策法规处处长助理。
颜丽，天府家族传承学院副院长、国家二级心理咨询师、成都金融服务业商会心身健康专家顾问，17年金融机构从业经验，历任银行、信托公司、头部投行券商财富顾问负责人、金融机构讲师。
在社会经济快速发展的今天，个人财富的积累速度与规模都在不断攀升。与此同时，家族财富传承问题逐渐成为社会各界关注的焦点。尤其是明星等高净值人群，因其资产规模庞大且构成复杂，身后财产继承往往牵动多方利益，引发广泛关注。
近期，我国台湾地区知名演员徐熙媛（艺名大S）因流感并发肺炎不幸辞世，这一消息不仅让粉丝和公众感到惋惜，也让她的遗产继承问题迅速成为社会热点话题。透过这一案例，我们可以深入剖析家族财富传承中的法律与规划问题，尤其是信托在财富传承中的重要价值。
一、大S遗产继承的法律与现实困境
（一）遗产规模与继承人概况
大S的遗产规模庞大，据传闻包括价值超过人民币1.3亿元的房产、估值超过人民币20亿元的奢侈品与古画收藏等。其潜在继承人包括丈夫具俊晔、儿子汪希箖、女儿汪希玥、母亲春黄梅、姐姐徐熙娴以及妹妹徐熙娣（小S）。
由于大S是我国台湾地区常住居民，其遗产继承需依照台湾地区的“《民法》”与“《遗产及赠与税法》”进行。然而，遗产继承并非简单的财产分配问题，而是涉及复杂的法律、税务与家庭关系的综合议题。
（二）遗产继承的法律规则
1. 法定继承与遗嘱继承
我国台湾地区的继承方式分为法定继承和遗嘱继承。若无有效遗嘱，则按照法定继承顺序分配遗产。根据“《民法》”第1138条，法定继承顺序依次为子女、父母、兄弟姐妹、祖父母。配偶虽未被列入固定顺序，但属于当然继承人，会与不同顺序的继承人共同参与遗产分配。
2. “特留份”制度
即使被继承人订立遗嘱，仍需为法定继承人预留“特留份”。例如，配偶、子女、父母的特留份为应继分的二分之一；兄弟姐妹、祖父母的特留份为应继分的三分之一。这一制度旨在平衡被继承人意愿与法定继承人的权益保障。
（三）遗产分配中的控权风险
尽管大S可能通过遗嘱将大部分遗产留给子女，但在法定继承规则下，子女作为第一顺位继承人将获得至少半数遗产。然而，子女尚未成年，其法定监护人（如前夫汪小菲）可能对遗产拥有较大的支配权。若缺乏系统的财富规划，监护人可能因利益驱动或管理不当导致遗产流失或被挪用。这种风险在高净值家庭中尤为突出，尤其是在涉及跨国婚姻与复杂家庭关系的情况下。
（四）意定监护人的意义
除了财产的分配传承，自己的子女在离世后由谁来照护是很多家庭忽视的问题。为了避免因法定监护人单一化而导致的利益失衡，大部分再婚重组家庭可以考虑通过法律文件指定自己的家人或信任的朋友作为意定监护人。这种方式既能更好确保子女获得全面照顾，也能避免因法定监护人不当管理导致财产损失。意定监护人可以在必要时协助管理子女的财产与生活，为财富传承提供双重保障。
二、财富传承规划的盲区与解决方案
（一）信托规划的重要性
大S 的遗产继承案例更加凸显了信托规划的重要性。信托作为一种重要的金融法律工具，能够在财富传承中实现以下目标：
1. 隔离风险
通过设立信托，可以将财产所有权与收益权分离，避免因继承人婚姻变故、债务纠纷等问题导致财产流失。
2. 保障子女权益
对于年幼子女而言，信托可以确保其在未来获得稳定的经济支持，同时避免因监护人不当管理导致财产损失。
3. 规避遗产税
合理设计的信托架构可以在一定程度上降低遗产税负（具体参考不同国家地区的规定），实现财富的有效传承。
（二）财富规划的盲区
据知情人士透露，大S生前可能并未系统性地进行信托规划。其前夫汪小菲曾因离婚协议与其对簿公堂，若大S未设立信托，则子女的法定监护人（汪小菲）可能对遗产拥有较大支配权。这种情况下，大S的财富可能因前夫介入的而面临被控制的风险。
此外，大S的遗产分配还可能因跨国婚姻与税务问题变得更加复杂，而具俊晔作为韩国籍人士，在继承遗产后还需向韩国税务局进行申报，这可能对最终实际继承财产的数额产生影响。
（三）专业规划与管理的关键作用
即使有再好的工具，如果运用不当也可能无法达到预期效果。例如，大S的前任婆婆张兰曾因家族信托规划的设计与运用不当被挑战击穿而陷入财务危机。这说明信托作为财富传承的重要工具，需要专业团队的支持与精细化管理才能发挥其价值作用。只有通过科学的设计与合理的执行，才能真正实现财富的安全传承。
三、财富传承规划的关键：未雨绸缪，越早越好
（一）为什么提前规划至关重要？
1. 应对不可预见的意外
生命中的意外可能随时来临，无论是降临疾病、事故还是突发状况，提前规划可以确保财富按照个人意愿传承，避免因突然离世导致财产分配混乱。
2. 主动掌控财富传承
提前规划并非为了防范家庭成员之间的矛盾，而是为了更主动地掌控财富传承的方向。通过信托、遗嘱等工具，可以明确受益人范围、条件分配与管理规则，确保财富按照个人心愿传承。
3. 避免被动接受法律默认规则
如果没有提前规划，财产将按照法律默认的继承规则分配。这种分配方式可能与个人意愿不符，甚至导致家族财富流失或被不当利用。
（二）哪些家庭人群需要特别关注财富传承规划？
1. 丁克家庭
对于无子女的丁克家庭而言，提前规划尤为重要。通过设立信托或遗嘱，可以将财产指定给信任的朋友、慈善机构或其他受益人，一方面提前做好自身养老金融财富规划，另一方面避免财产因无子女继承而分散流失。
2. 婚姻关系复杂的家庭
对于有多段婚姻或跨国婚姻的家庭而言，财产分配往往涉及复杂的法律与税务问题。提前规划可以帮助明确各方权益，避免因继承纠纷引发的家庭矛盾。
3. 高净值人群
资产规模庞大的高净值人群需要特别关注财富传承规划。尽早对家族资产进行全面梳理，通过设立家族信托、保险金信托等工具应对相应风险，可以实现财富的有效隔离与传承，避免因债务纠纷、婚姻变故等问题导致财产流失。
（三）如何构建科学的财富传承体系？
1. 明确个人意愿
在规划之初，需要明确个人对财富传承的具体意愿。例如，是否希望财产全部留给子女？是否希望通过专门的金融法律工具保障自己及家人未来的品质生活？
2. 选择合适的工具
根据家庭及个人需求选择或组合搭配合适的金融法律工具。例如：
遗嘱：作为财富传承的基础工具，将家庭资产通过简单方式明确分配，并可作为信托、保险等传承工具之外的财产传承规划进行补充和兜底。
家族信托、家庭服务信托：适合需要风险有效隔离、长期财产管理与定向分配财产的家庭，特别是通过定向精准分配，加强自己在离世身后或遇到认知障碍失能失智状态下对财产的有效控制。
保险：适合长期安全稳定现金流管理，并可发挥传承的资金杠杆作用。
保险金信托：叠加信托与保险双重优势，适合希望通过保险金实现财富传承的家庭。
3. 借力专业团队
财富传承规划是系统性工程，需要专业的律师、财富顾问与信托专家的支持。尽可能通过借外部专业力量，组建财富传承专业顾问团队，可以确保规划科学的性与执行力。
4. 定期审视与调整
随着时间推移与家庭状况的变化，需要定期审视与调整财富传承规划。例如，随着子女的成长或家庭关系的变化，可能需要对受益人范围或分配条件进行调整。
四、加强全面健康管理：财富规划的重要组成部分
（一）健康是最大的财富
健康的身体是享受财富的前提。许多明星和企业家在创造巨额财富的同时忽视了健康的重要性。例如：
过度劳累导致健康问题：长期高强度的工作可能导致免疫力下降、慢性病甚至猝死。大S的突然不幸离世，更多层面也是前期身体健康出现了相应隐患，流感与肺炎的问题更多是最后的导火索。
心理压力引发情绪问题：财富积累过程中可能伴随巨大的心理压力，若得不到及时疏导，可能导致焦虑、抑郁等情绪问题。
（二）健康管理在财富规划中的重要性
1. 重视健康保险与医疗资源配置
高净值人群应优先配置高端健康保险与优质医疗资源。例如：
购买覆盖更多地域的高端医疗保险，在任何确保地点都能获得高质量医疗服务。
预先安排私人医生或健康管理团队，提供定制化的健康监测与疾病预防服务。
2. 心理健康管理
心理健康是全面健康管理的重要组成部分。高净值人群应注重以下方面：
定期进行心理评估，及时发现潜在的心理问题。
学习压力管理技巧，如冥想、瑜伽或心理咨询等。
3. 生活方式的选择
健康的生活方式是维持身心平衡的基础。例如：
合理安排作息时间，保证充足的睡眠。
均衡饮食，减少高热量、高脂肪食物的摄入。
坚持适度运动，如游泳、跑步或瑜伽等。
（三）主动将健康管理融入财富规划
1. 制定全面的健康计划
在财富规划中加入健康管理模块，明确健康目标与实现路径。例如：
设立专门的健康预算，用于购买保险、医疗资源及健康管理服务。
制定个性化的生活方式改善计划，如饮食调整、运动计划等。
2. 建立健康机制监测
定期进行身体检查与心理健康评估，及时发现问题并采取措施。例如：
每年进行一次全面体检，重点关注心血管、内分泌等系统。
每季度进行一次心理健康评估，必要时寻求专业心理咨询师的帮助。
3. 将健康管理纳入财富传承规划方案
可在家族信托中加入健康管理条款，确保家族成员的身心健康得到长期保障。例如：
信托资金可约定专项用于支付高端医疗费用或聘请私人医生。
信托文件中明确规定受益人需定期进行健康检查，并将结果提交给信托管理团队，否则可能影响信托受益权分配。
五、结语
在财富传承人群日益增多的今天，通过科学的财富管理与法律规划，不仅可以实现财富的有效传承，还能为子女创造更加稳定和谐的成长环境。然而，财富传承不仅仅是财产的分配问题，更是一个关乎身心健康与生活质量的综合议题。只有将财富规划与健康管理相结合，才能真正实现家庭财富管理的终极目标——让财富服务于生活，而非成为生活的负担。
